[新加坡]GST注册服务

EStar Business (星中商务)作为新加坡注册税务代理(SCTP registered tax agent), 我们可根据企业实际业务模式，协助处理以下GST注册代办服务:

• 新加坡公司强制GST注册(Compulsory GST Registration)

• 自愿GST注册(Voluntary GST Registration)

• 海外供应商注册(Overseas Vendor Registration, “OVR”)

• GST注册豁免申请(GST Registration Exemption)

• GST迟延注册、主动披露及相关罚款减免申请(Late GST registration and related GST voluntary disclosure and/or late registration penalty waiver application)

若您有上述或其他相关的GST注册代办需求，欢迎随时与我们联系。

GST小贴士
新加坡GST(Goods and Services Tax，消费税)现行税率为9%，是IRAS(新加坡国内税务局)对企业最常触发合规义务的税种之一。是否需要注册、何时注册、注册后如何应对InvoiceNow电子发票新规，这三个问题决定了企业未来至少两年的合规成本与现金流安排——判断错误，轻则错过时间窗口，重则可能被追溯征税并处罚款。

什么情况下必须注册GST(强制注册)
IRAS从两个角度判断企业是否触发强制注册义务，满足其一即需注册：
- 回溯测试法(Retrospective View)：过去一个日历年度（1月1日至12月31日）的应税营业额超过新币100万元，须于次年1月1日至30日间提交申请，注册自当年3月1日起生效
- 前瞻测试法(Prospective View)： 有合理依据预期未来12个月内应税营业额将超过新币100万元(需有合同、订单等书面证据支持，而非主观预估), 须在形成该预期后30天内申请；自2025年7月1日起，前瞻视角注册享有2个月宽限期后才需开始征收GST。

什么情况下可以自愿注册GST
应税营业额未达新币100万元门槛的企业，只要正在进行或计划进行应税供应，也可申请自愿注册。
但自愿注册需注意：一经批准，至少须维持注册状态2年，不可随意取消; 2026年4月1日所有新申请的自愿注册企业申请GST注册时须已完成InvoiceNow(Peppol网络，电子发票系统)的注册。

GST电子发票(InvoiceNow)上线时间
为加速推动税务管理数字化，新加坡税务局(IRAS)于2026年3月初更新了消费税(GST) 电子发票(InvoiceNow)的上线时间。根据IRAS要求，必须采用电子发票的GST注册企业从自愿注册GST的企业扩展至强制注册GST的老企业，相关时间表如下：
必须采用电子发票的GST注册企业
- 2026年4月1日起，纳入所有属于自愿注册且在2026年4月1日后新完成GST注册的企业
- [新] 2028年4月1日起，新纳入年收入不超过20万新币的已注册GST的老企业(不区分自愿注册还是强制注册)
- [新] 2029年4月1日起，新纳入年收入不超过100万新元的已注册GST的老企业(不区分自愿注册还是强制注册)
- [新] 2030年4月1日起，新纳入年收入不超过400万新元的已注册GST的老企业(不区分自愿注册还是强制注册)
- [新] 2031年4月1日起，所有注册GST的企业都必须采用电子发票

星中商务秉承“专业|专注|专心”的工作理念，将持续为企业提供便捷高效的专业服务。希望通过我们专业的服务形成良好的口碑，并通过这个平台能结交更多有志于海外发展的企业家，共同发展、共同进步。

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