[Q] 新加坡公司存续期间的常见问题及回复汇总

新加坡私人有限公司由新加坡会计与企业管理局(Accounting and Corporate Regulatory Authority, ACRA)依据《1967年公司法》(Companies Act 1967)监管注册。本文汇总在新加坡公司运营过程中最常咨询的问题(最近更新日期: 2026年9月1日)，供您快速查阅。

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常见问题及汇总：

问题：新加坡已设立公司在存续期间的基本合规义务有哪些？
回复：新加坡已设立公司在存续期间需要至少遵循以下列明的合规义务:
- 财会方面:
按当地及公司要求准确入账
按当地及公司要求编制财务报告(每年至少一次)
聘请第三方审计师对财务年报进行审计(存在豁免情况, 请参考后面的问题回复)
- 税务方面:
公司所得税的计算及申报，申报包括所得税预申报(1年1次)和所得税年度申报(1年1次)。
- 公司秘书方面:
公司须委任新加坡当地的公司秘书提供相关秘书服务
新加坡会计与企业管理局ACRA年度申报(Annual Filing)(每年一次)
公司财务年报的XBRL格式的ACRA申报(存在豁免情况, 请参考后面的问题回复)
- 其他:
按当地及公司要求保存上述的文件资料
公司注册地须为新加坡地址
公司董事至少有1名董事的常住地须为新加坡
若公司处理新加坡境内个人数据，须遵守《个人数据保护法》(PDPA)，并视规模考虑委任数据保护官(DPO)。(详见后面的问题回复)
星中商务目前为人工远程一站式服务，可提供新加坡公司存续期间的相关服务和咨询，具体请参考我们的公司存续优惠套餐、线上服务申请平台、服务价格表以及新加坡年度审计豁免自我评估。

问题：新加坡已设公司在什么条件下可豁免年度财务报告的审计? 
回复：根据新加坡会计与企业管理局(ACRA)的规定，若当地企业为非持牌照的有限责任公司，且该企业及其附属的集团满足下列罗列条件里的任意两个条件，可以豁免年审:
(1) 公司及集团的总收入：过去连续两个财务年度，任一年度不超过1千万新元
(2) 公司及集团的总资产：过去连续两个财务年度，任一年度不超过1千万新元
(3) 公司及集团的雇员总人数：过去连续两个财务年度，任一年度不超过50人
ACRA的相关规定链接，请参考ACRA官方文章: [More Details on Small Company Concept for Audit Exemption]
星中商务基于自研数字化平台 eAya 推出免费的在线自评工具，请参考我们的[新加坡]年度审计豁免自我评估，我们处理过的案例分享详见"[T-SG] 新加坡公司第一年就一定免审计？这个真实案例踩坑了"。

问题：XBRL申报是什么？什么条件下可豁免? 

回复：XBRL申报是指新加坡公司的财务年报按照ACRA制定的格式(XBRL格式)在ACRA的系统里进行网上申报。XBRL申报的一般操作为：由企业聘请第三方进行XBRL格式编制，再由公司秘书将编制好的XBRL文件进行ACRA网上申报。

根据新加坡会计与企业管理局(ACRA)的规定，自2021年5月1日起，若当地企业属于“有偿债能力的豁免私人公司(Solvent Exempt Private Company)”、或“被政府当局同意采用非新加坡会计准则/非国际会计准则编制的财务报表的新加坡公司”、或“海外公司的新加坡分支机构”、或“新加坡担保有限公司”时，可以豁免XBRL申报:。
其中，当企业符合以下所有条件时，企业属于“有偿债能力的豁免私人公司”:
(1) 公司具备偿债能力
(2) 公司股东均为个人，且不超过20名
(3) 公司为非上市的有限责任公司，且不属于由新加坡金融管理局(MAS)监管的金融行业
ACRA的相关规定链接，请参考ACRA官方文章：[Who Needs to File Financial Statements?]

问题：公司信息变更的申报时限-公司董事、股东或注册地址发生变更，需要在多久内向ACRA申报？
回复：一般情况下，公司信息（如董事变更、股东变更、注册地址变更等）须在变更发生后14天内通过BizFile+向ACRA更新，逾期会产生罚款。

问题：新加坡公司除企业所得税申报，还会涉及什么税种申报?
回复：新加坡公司除每年的企业所得税(Corporate Income Tax申报外，视业务性质及交易类型，还可能涉及以下税种/申报义务：

- 消费税(GST)：过去一个日历年应税营业额超过新币100万元、或可预见未来12个月可合理预期将超过该门槛时，须强制登记GST，登记后按期(月度或季度)申报及缴纳，消费税为价外税，现行税率为9%。
- 预扣税(Withholding Tax)：公司向非新加坡税务居民支付利息、特许权使用费、技术/管理服务费、动产租金、非居民董事酬金等特定款项时，须按规定税率（视付款类型不同，约10%–24%）代扣并在付款次月起第二个月15日前向IRAS申报缴纳。若忘记代扣，IRAS将向付款方（即公司）追缴税款及罚款。
- 印花税(Stamp Duty)：涉及股份转让、租赁合同、物业买卖等法律文件时，须按规定缴纳印花税，税率视交易类型不同而不同，逾期缴纳会有罚款。

以上税种是否适用，取决于公司具体的业务模式、交易对象等，公司建议结合自身情况逐项核对，或委托我们协助判断及申报。

问题: BEPS 2.0双支柱是什么?
回复: BEPS 2.0是OECD（经济合作与发展组织）主导的国际税改框架，主要针对跨国集团利用不同国家税率差异，把利润转到低税地区，从而少缴税的问题。新加坡自2025年起(适用于2025财年及以后)正式实施BEPS 2.0第二支柱规则，将全球最低税制度纳入本地税收体系。相关解读参考我们发布的"BEPS 2.0双支柱注册解读"。

问题：数据保护官(DPO)是什么?
回复: 数据保护官(Data Protection Officer，简称"DPO")是负责监督企业内部数据保护合规工作、确保企业处理个人数据的方式符合新加坡《2012年个人数据保护法》(Personal Data Protection Act, "PDPA")要求的专责人员。若公司处理新加坡境内个人数据，须遵守《个人数据保护法》(PDPA)，并视规模考虑委任数据保护官(DPO)。具体详见我们发布的"数据保护官(DPO)的合规要求"。

问题：新加坡公司如果业务未开展或停滞，如何节省当地合规必须的财税成本?
回复: 企业家在新加坡设立公司开展业务，可能会遇到新加坡公司业务未按预期开展或停滞的情况，在这种情况下,企业家和或管理层可以根据下面的指引自评是否满足休眠公司(Dormant Company)的要求，从而可进一步节省当地合规必须的财税成本。具体请参考我们发布的"[C-SG] 新加坡公司如果业务未开展或停滞，如何节省当地合规必须的财税成本"。

问题：新加坡公司若远程进行电子签名，该行为合法吗？应该如何操作？
回复：简单而言，除特别场景需要物理签名以外，电子签名在新加坡是合法的。相关法规以及实际操作链接如下：
◎ [C-SG] 电子签名_法律法规简介

◎ [C-SG] 电子签名_常见做法

本文由EStar新加坡持牌公司秘书(ACRA-registered CSP)团队整理更新，若您可能还有其他问题，请给我们留言或直接联系我们的服务人员。我们将持续更新添加新的常见问题及回复，以有效解决您的疑问。